Менеджер позвонит вам в течение 10 минут в рабочее время.
Идентифицировать не только самого плательщика, но и контролировать все совершаемые им сделки, которые банку кажутся подозрительными, требуют Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положение Банка России от 15.10.15 № 499-П «Об идентификации клиентов» Пункт 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять банку информацию, необходимую для исполнения требований законодательства. Правила внутреннего контроля в банке, а также классификатор признаков необычного характера сделки приведены в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма». Признаки, по которым банк может отнести операцию к транзитной и поэтому счесть ее противозаконной, перечислены в Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т. Дополнили критерии, по которым операции можно отнести к транзитным, Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР. Интерес представляет и документ ЦБ РФ от 21.07.2017 № 19-МР о контроле за снятием наличных. Если банк обнаружит подозрительные признаки или операции, он может запросить пояснения, а затем и заблокировать счет.
Банки контролируют и самого клиента, и его контрагентов. В соответствии с Методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 № 18-МРс организация считается подозрительной: – со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также перечисления по НДФЛ и страховым взносам; – фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума; – остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций по счету; – основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим его виду деятельности; – со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие); – денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Признаки транзитных операций перечислены в Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т. Перечислим основные из них: – деньги со счета компании списывают в течение двух дней со дня их зачисления; – деньги на счет компании или предпринимателя приходят от большого количества контрагентов, а потом их списывают; – деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка минимальна; – со счета не проводят уплату налогов или других обязательных платежей в бюджет. Подозрительными операциями по снятию наличных считаются те, которые соответствуют признакам, изложенным в Методических рекомендациях Банка России от 21.07.2019 № 19-МР: – отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов; – денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций; – денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.; – снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех – пяти дней со дня их поступления; – снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 тыс. руб.
Следите, чтобы у вашей организации нельзя было найти подозрительные признаки: – своевременно вносите изменения в ЕГРЮЛ, если расширили перечень видов хозяйственной деятельности; – оплачивайте налоги (больше 0,9 % дебетового оборота), зарплату и страховые взносы; – контролируйте объем получаемых наличных денежных средств; – при перечислении контрагентам подробно заполняйте поле «Назначение платежа» – указывайте договор, счет; – проверяйте контрагентов сами. Если банк затребовал документы по сделке, представьте их в срок и добавьте подробные пояснения. Если в срок (обычно 7 дней) не укладываетесь, сообщите об этом банку заранее. Если у банка есть сомнения по конкретной сделке, стоит представить копии договора и документов, которые подтвердят исполнение договора (накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи, сметы, закупочные акты, справки о стоимости работ и др.).
Вы можете бесплатно получить консультацию эксперта по теме статьи
Вы можете бесплатно открыть доступ к Системе КонсультантПлюс