Банк не проводит платеж и требует документы? Почему и что делать

Правовое обеспечение

Идентифицировать не только самого плательщика, но и контролировать все совершаемые им сделки, которые банку кажутся подозрительными, требуют Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Положение Банка России от 15.10.15 № 499-П «Об идентификации клиентов»

Пункт 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ устанавливает обязанность клиентов предоставлять банку информацию, необходимую для исполнения требований законодательства.
Правила внутреннего контроля в банке, а также классификатор признаков необычного характера сделки приведены в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма».

Признаки, по которым банк может отнести операцию к транзитной и поэтому счесть ее противозаконной, перечислены в Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т. Дополнили критерии, по которым операции можно отнести к транзитным, Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР.

Интерес представляет и документ ЦБ РФ от 21.07.2017 № 19-МР о контроле за снятием наличных.

Если банк обнаружит подозрительные признаки или операции, он может запросить пояснения, а затем и заблокировать счет.

Что контролируют банки

Банки контролируют и самого клиента, и его контрагентов.

В соответствии с Методическими рекомендациями Банка России от 21.07.2017 № 18-МРс организация считается подозрительной:

– со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также перечисления по НДФЛ и страховым взносам;

– фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;

– остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций по счету;

– основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим его виду деятельности;

– со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);

– денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

Признаки транзитных операций перечислены в Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т. Перечислим основные из них:

– деньги со счета компании списывают в течение двух дней со дня их зачисления;

– деньги на счет компании или предпринимателя приходят от большого количества контрагентов, а потом их списывают;

– деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка минимальна;

– со счета не проводят уплату налогов или других обязательных платежей в бюджет.

Подозрительными операциями по снятию наличных считаются те, которые соответствуют признакам, изложенным в Методических рекомендациях Банка России от 21.07.2019 № 19-МР:

– отношение объема получаемых за неделю наличных денежных средств к оборотам по банковским счетам клиента за соответствующий период составляет 30 и более процентов;

– денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных операций;

– денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;

– снятие наличных денежных средств осуществляется регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех – пяти дней со дня их поступления;

– снятие наличных денежных средств осуществляется, как правило, в сумме, не превышающей 600 тыс. руб.

Что делать, чтобы не заблокировали счет: простые правила

Следите, чтобы у вашей организации нельзя было найти подозрительные признаки:

– своевременно вносите изменения в ЕГРЮЛ, если расширили перечень видов хозяйственной деятельности;
– оплачивайте налоги (больше 0,9 % дебетового оборота), зарплату и страховые взносы;
– контролируйте объем получаемых наличных денежных средств;
– при перечислении контрагентам подробно заполняйте поле «Назначение платежа» – указывайте договор, счет;
– проверяйте контрагентов сами.

Если банк затребовал документы по сделке, представьте их в срок и добавьте подробные пояснения. Если в срок (обычно 7 дней) не укладываетесь, сообщите об этом банку заранее.

Если у банка есть сомнения по конкретной сделке, стоит представить копии договора и документов, которые подтвердят исполнение договора (накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи, сметы, закупочные акты, справки о стоимости работ и др.).